【資金繰り改善の第一歩】経営改善計画の作り方と5つの重要ポイント｜金融機関に評価される計画とは
はじめに｜
なぜ今「経営改善計画」が重要なのか
こんにちは。
行政書士で、資金繰り改善専門の財務コンサルタント、西澤です。
「売上はあるのに、なぜか資金繰りが苦しい」
「金融機関から経営改善計画の提出を求められたが、何から手を付ければいいのか分からない」
このようなご相談は、資金繰り改善の現場で非常に多く聞かれます。
経営改善計画は、単なる書類作成ではありません。
自社の現状を正しく把握し、将来に向けて「お金の流れをどう立て直すか」を明確にするための、極めて重要な経営ツールです。
ここでは、資金繰り改善に直結する経営改善計画作成のポイントを、分かりやすく解説します。
1．現状を正確に把握する【資金繰り改善の出発点】
財務状況の分析
まず必要なのは、感覚ではなく数字で現状を把握することです。
- 損益計算書（利益は出ているか）
- 貸借対照表（借入金・自己資本の状況）
- 資金繰り表（資金繰りが回っているか）
特に重要なのは、
「利益」ではなく「キャッシュが残っているか」という視点です。
事業内容・顧客・競合の分析
- どの事業・商品が利益を生んでいるのか
- 採算の合わない事業はどこか
- 顧客ニーズは変化していないか
- 競合と比べて優位性はあるか
ここを曖昧にしたままでは、改善計画は机上の空論になります。
2．課題を明確にする【資金が苦しくなる本当の原因を特定】
財務面の課題
- 資金繰りが常にギリギリ
- 借入金返済の負担が重い
- 利益率が年々低下している
事業面・組織面の課題
- 売上が特定の取引先に依存している
- 値上げができず利益が残らない
- 社内で数字が共有されていない
「なぜ資金繰りが苦しいのか」を構造的に言語化することが、改善計画の核心です。
3．数値で示す目標設定【金融機関が見るポイント】
経営改善計画では、具体的な数値目標が不可欠です。
- 売上高
- 粗利率・営業利益率
- 借入金残高
- キャッシュフロー
さらに、
- いつまでに達成するのか
- 進捗を測るKPIは何か
を明確にすることで、
金融機関から「実行可能性のある計画」と評価されやすくなります。
4．実行可能な対策を立案する【絵に描いた餅にしない】
改善策は、「やりたいこと」ではなく
「実行できること」でなければ意味がありません。
- 不採算事業の見直し
- 原価・固定費の削減
- 価格改定の検討
- 資金繰り表の作成と管理
さらに、
- 実行スケジュール
- 担当者
- 必要な資金・リスク
まで落とし込むことで、初めて現実的な計画になります。
5．実行・評価・改善【計画は作ってからが本番】
経営改善計画は、作成して終わりではありません。
- 定期的な進捗確認
- KPIのチェック
- 必要に応じた修正
PDCAを回し続けることで、
初めて資金繰り改善という成果につながります。
経営改善計画がうまくいかない企業の共通点
- 数字の裏付けが弱い
- 資金繰りの視点が抜けている
- 実行・フォローができていない
- 社長一人で抱え込んでいる
こうしたケースでは、外部の財務専門家を活用することで改善スピードが大きく変わります。
まとめ｜
経営改善計画は「資金繰り改善の設計図」
経営改善計画のポイントは、
- 現状を正しく把握する
- 課題を構造的に整理する
- 数値目標を明確にする
- 実行可能な対策に落とし込む
- 継続的に見直す
この一連の流れを、資金繰り改善という視点で一貫して行うことが重要です。
✔ 金融機関に提出する経営改善計画を作りたい
✔ 資金繰りが不安で、どこから手を付けるべきか分からない
✔ 数字に基づいた現実的な改善計画を作成したい
このようなお悩みがありましたら、
財務・資金繰り改善を専門とする財務コンサルタントが、貴社の状況に合わせてサポートいたします。
当事務所では、
これから事業を始める方の
創業融資支援
中小企業・個人事業者の
資金繰り改善サポート
を行っております。
「数字が苦手で、資金繰りのことを後回しにしている」
そんな方こそ、今が改善のチャンスです。
気軽にご相談いただける「30分無料オンライン相談」も実施中です
「資金繰りに少し不安があるけど、誰に相談していいかわからない…」
そんな方のために、30分の無料オンライン相談をご用意しています。
売上や借入の状況をお伺いしたうえで、現在の財務体質や改善の方向性をアドバイスいたします。
無理な営業は一切いたしませんので、お気軽にお申込みください。
行政書士には厳格な守秘義務がありますので、安心してご相談いただけます。
資金繰り・創業融資に役立つ情報も発信中！
当事務所の公式サイトでは、資金繰り改善や創業融資に関する役立つ情報を随時更新中です。
