銀行は貸借対照表のここを見ている！融資審査に通る会社のB/S改善ポイントを財務コンサルタントが解説
銀行は貸借対照表のここを見ている！
融資審査に通る会社のB/S改善ポイント
こんにちは。
行政書士で、資金繰り改善専門の財務コンサルタント、西澤です。
「なぜ、うちはなかなか融資が通らないのか？」
「決算書は黒字なのに、銀行の反応が悪い…」
こうしたお悩みをお持ちの経営者様は少なくありません。
その原因の多くは、貸借対照表（B/S）にあります。
銀行は損益計算書（P/L）以上に、貸借対照表を重視して融資判断をしています。
なぜなら、B/Sには企業の「体力」や「資金繰りの安定性」が如実に表れるからです。
本記事では、銀行が貸借対照表のどこを見ているのか、
そして資金繰り改善や融資対策にどう活かせばよいのかを分かりやすく解説します。
銀行が注目する貸借対照表の主なポイント
① 純資産の状況（債務超過かどうか）
銀行が最初に確認するのが「純資産」です。
- 債務超過ではないか
資産より負債が多い状態（債務超過）は、
「この会社はいずれ資金ショートするのでは？」と強く警戒されます。 - 自己資本比率
自己資本比率が高いほど、
「借金に頼らず経営できている安定した会社」と評価されます。
たとえ黒字でも、債務超過が続いていると
融資条件が厳しくなったり、追加融資を断られたりするケースが少なくありません。
② 流動資産と流動負債のバランス（資金繰り力）
次に重視されるのが、短期的な支払能力です。
- 運転資本（流動資産 － 流動負債）
運転資本がプラスであれば、
短期の支払いに耐えられると判断されます。 - 現金比率
現金や預金がどれくらい手元に残っているか。
現金比率が低い会社ほど、
「資金繰りが不安定」と見られやすくなります。
利益は出ているのに資金繰りが苦しい会社は、
このバランスが崩れていることが非常に多いです。
③ 固定資産の中身と減価償却
銀行は、固定資産の「質」も細かく見ています。
- 固定資産の構成
建物・機械設備などの有形固定資産が多いのか、
のれん・特許権などの無形固定資産が多いのか。 - 減価償却の状況
減価償却費の推移を見ることで、
設備の老朽化や将来の投資負担を予測します。
古い設備が多く、更新資金のメドが立っていない会社は、
将来的な資金繰りリスクが高いと判断されます。
④ 負債の内容（借入金の質）
「借入が多い＝悪い」わけではありません。
銀行は借入の中身を見ています。
- 借入金の残高・返済期間・金利
無理な返済スケジュールになっていないか。 - 長期負債と短期負債のバランス
短期借入に偏りすぎていないか。
短期資金で長期投資をしていないか。
借入の組み替えだけで、
銀行評価や資金繰りが大きく改善するケースもあります。
⑤ その他、見落としがちな重要項目
- 棚卸資産
在庫が過剰ではないか。
回転率が落ちていないか。 - 売掛金
回収期間が長期化していないか。
不良債権が含まれていないか。 - 固定資産の評価額
実態以上に高く計上されていないか。
これらはすべて、
「この会社は本当にお金を生む体質か？」を判断する材料になります。
銀行が貸借対照表を見る本当の目的
銀行は、単に数字を眺めているわけではありません。
- 企業の財務体質の把握
- 資金繰りの安定性の評価
- 将来の返済能力の見極め
- 融資リスクの判断
- 融資条件（金利・期間・担保）の決定
つまり、
貸借対照表は「銀行との交渉材料」そのものなのです。
資金繰り改善と融資対策は「B/Sの整え方」で決まる
多くの経営者様が、
「利益を増やせば融資は通る」と思いがちです。
しかし実際には、
- 債務超過の解消
- 運転資本の改善
- 借入金の組み替え
- 在庫・売掛金の圧縮
- 固定資産の見直し
こうした貸借対照表の構造改善こそが、
資金繰りを安定させ、銀行評価を上げる近道です。
まとめ｜
銀行目線でB/Sを見直すことが、資金繰り改善の第一歩
銀行は、
貸借対照表から企業の「体力」と「将来性」を見ています。
自社のB/Sを銀行目線で分析し、
必要な改善策を打つことで、
- 融資が通りやすくなる
- 金利や条件が良くなる
- 資金繰りが安定する
といった効果が期待できます。
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