銀行目線の「決算書」とは？
銀行目線の「決算書」とは？
資金繰りを改善したい経営者が知っておくべき“見られ方”
こんにちは。行政書士で資金繰り改善を専門とする財務コンサルタントの西澤です。
今回は「銀行目線の決算書とは？」というテーマでお話しします。
あなたの会社の決算書、銀行はどのように見ているかご存じですか？
「とりあえず黒字だから大丈夫」と思っている方ほど、知らず知らずのうちに融資に不利な決算書を提出してしまっているケースがあります。
この記事では、銀行が決算書のどこをどう見ているのか、そして資金繰り改善につながる視点とは何かを解説します。
銀行は「税務署」とは違う視点で決算書を見る
多くの中小企業では「税金を抑える」ために決算書をつくる傾向があります。
しかし、銀行が決算書を見る目的はまったく別。銀行が知りたいのは「この会社にお金を貸しても返ってくるか？」という一点です。
そのため銀行は、
- 本業でちゃんと利益が出ているか（営業利益）
- 借入金に対して十分な返済能力があるか（債務償還年数など）
- キャッシュは足りているか（営業キャッシュフロー）
など、「継続性」や「返済能力」に重点を置いて決算書をチェックしています。
銀行が警戒する“決算書のサイン”とは？
以下のようなポイントがあると、銀行は慎重になります。
- 役員貸付金が多い：「資金管理が甘い」と判断されがち
- 売上が急激に増減している：「安定性がない」と見られる
- 棚卸資産が過剰：「在庫がさばけていない」と不安視される
- 借入金返済額＞営業利益：「返済原資が足りない」と判断される
これらはいずれも、税務上問題がなくても、銀行目線では“赤信号”になり得ます。
資金繰り改善のための“見せ方”がある
良い決算書とは、単に黒字であることではなく、「金融機関からの信頼を得られる内容」になっていることです。
たとえば…
- 一時的な赤字でも、資金繰りが健全なら評価される
- 銀行への説明資料を添えるだけで印象が大きく変わる
- 補助資料で将来の見通しを示すことで、不安を払拭できる
これらはすべて、「見せ方＝伝え方」で改善できます。
銀行目線での決算対策は、専門家に相談を
「うちは銀行からの借入はないから大丈夫」という方も、いざという時に資金調達できるかどうかは、日頃の“見られ方”にかかっています。
準備は、資金が必要になる“前”にこそしておくべきです。
私の事務所では、
✅ 銀行対応を意識した決算書の分析
✅ 資金繰りを改善するキャッシュフローの見直し
✅ 金融機関との信頼関係を築く資料づくり
など、具体的なサポートを行っています。
「自社の決算書、銀行からどう見られているのか気になる」
という方は、まずはお気軽に無料相談をご利用ください。
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まとめ
決算書は、銀行にとって「信頼のバロメーター」。
税務目線ではなく、銀行目線を知ることで、資金調達の可能性も広がります。
「うちはこれでいいのか？」と感じた方は、ぜひ一度ご相談ください。
“見せ方”を変えるだけで、資金繰りの流れが変わるかもしれません。
資金繰りに、もし少しでも不安を感じたら、迷わず当事務所にご相談ください。
資金繰り改善は、早めの対応が肝心です。
初回相談は無料です。
現状の資金繰りの悩みや課題、今後の目標などをじっくりとお聞かせください。
秘密は厳守いたしますので、安心してご相談いただけます。
行政書士は、法律で厳格な守秘義務を負っています。
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