銀行が重視する「インタレストカバレッジレシオ」とは？資金繰り改善のための見方を解説
銀行が融資審査で見る
『インタレストカバレッジレシオ』とは？
こんにちは。
行政書士で、資金繰り改善の財務コンサルタント、西澤です。
銀行が融資審査の際に重視する指標のひとつに「インタレストカバレッジレシオ（Interest Coverage Ratio）」があります。
これは、企業の利息支払い能力を示す重要な数値です。
簡単に言うと、「儲け（営業利益）」で利息をどのくらい払えるかを示すものです。
■ インタレストカバレッジレシオの計算式
インタレストカバレッジレシオ ＝ 営業利益 ÷ 金融費用（支払利息など）
たとえば、営業利益が1,000万円で支払利息が400万円の場合、
インタレストカバレッジレシオは「2.5倍」となります。
これは、「営業利益で利息を2.5回分まかなえる」という意味になります。
■ 判断の目安と注意点
一般的に、2倍以上あれば金利負担の支払能力が高く、財務的に余裕があると判断されます。
ただし、業界や企業規模によっても目安は異なります。
たとえば、設備投資の多い製造業などでは借入が多くなるため、目安がやや低く設定される傾向があります。
したがって、同業他社や過去の実績と比較して総合的に判断することが大切です。
■ 銀行がこの指標を見る理由
銀行は、貸したお金がきちんと返済されるかどうかを見極めるために、
「利益で利息をどれだけカバーできているか」を重視します。
インタレストカバレッジレシオが低いと、営業利益が少なく利息負担が重い＝返済リスクが高いと判断され、
融資審査で不利になる可能性があります。
■ 資金繰り改善のための活用法
この指標を定期的に確認することで、
「利益を増やすべきか」「借入を減らすべきか」といった経営判断の材料になります。
もし数値が低い場合は、
- 金利の高い借入の見直し
- 不採算事業の整理
- 固定費削減
など、資金繰り改善の具体策を検討する必要があります。
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