キャッシュフロー計算書と資金繰り表の違いをやさしく解説！数字が苦手な社長でもわかる資金管理の基本
キャッシュフロー計算書と資金繰り表の違いとは？
こんにちは。
行政書士で、資金繰り改善の財務コンサルタント西澤です。
経営相談の中で、よくこんな質問を受けます。
「キャッシュフロー計算書と資金繰り表って、どう違うんですか？」
一見似ていますが、実は目的がまったく違います。
簡単に言えば、キャッシュフロー計算書は“過去”を振り返る資料、
資金繰り表は“未来”を見通す資料です。
キャッシュフロー計算書は「過去の資金の動き」を示すもの
キャッシュフロー計算書は、過去の一定期間における現金や預金の増減をまとめたものです。
資金の流れを3つに分けて把握します。
- 営業活動によるキャッシュフロー：
本業でどれだけ現金を生み出せたか - 投資活動によるキャッシュフロー：
設備投資などでどれだけお金を使ったか - 財務活動によるキャッシュフロー：
借入や返済など資金の出入り
たとえば、営業活動のキャッシュフローがプラスであれば、会社の本業が順調に現金を生み出しているということです。
逆にマイナスが続くと、どんなに利益が出ていても「お金が残らない会社」になってしまいます。
資金繰り表は「これからの資金の動き」を予測するもの
一方、資金繰り表は将来の資金の流れを予測するための表です。
「来月、現金が足りなくなりそう」「2か月後に支払いが集中する」など、
資金不足を事前に察知するための経営ツールです。
項目としては、
- 現金預金
- 売掛金・買掛金
- 前受金・未払金
などを使って、入金と出金のタイミングを細かく管理します。
もし資金繰り表で「現金残高がマイナスになる」とわかれば、
早めに金融機関と相談したり、支払時期を調整したりといった対応が可能になります。
まさに「資金繰りの安全運転」をするための地図のようなものです。
両方を活用すれば、資金繰りの見える化が進む
キャッシュフロー計算書で過去の資金の動きを分析し、
資金繰り表で将来の資金の動きを予測する。
この2つをセットで活用することで、
「なぜお金が足りないのか」「いつ資金が不足するのか」が明確になります。
数字が苦手な社長でも、“お金の流れ”をつかむ第一歩になります。
資金繰りの悩みは、早めの相談がカギです
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