キャッシュフロー計算書と資金繰り表の違い!

キャッシュフロー計算書と資金繰り表は何が違う?

キャッシュフロー計算書は、過去の一定期間における現金や預金の増減をまとめたものです。

営業活動、投資活動、財務活動の3つの区分に分けて、それぞれの活動による現金の増減を把握することができます。

資金繰り表は、将来の一定期間における現金や預金の増減を予測したものです。

現金預金、売掛金、買掛金、前受金、未払金などの項目で構成され、各項目の増減を予測することで、資金不足の予防や資金調達の判断を行うことができます。

キャッシュフロー計算書は、企業の経営状況を分析するための重要な指標です。
営業活動によるキャッシュフローがプラスであれば、企業は事業活動により現金を獲得できていることを示します。
投資活動によるキャッシュフローがプラスであれば、企業は設備投資やM&Aなどの投資活動により現金を支出していることを示します。
財務活動によるキャッシュフローがプラスであれば、企業は借入金の返済や配当金の支払いなどの財務活動により現金を支出していることを示します。

資金繰り表は、企業の資金不足の予防や資金調達の判断を行うための重要な指標です
現金預金の残高がマイナスになると、企業は資金不足に陥る可能性があります。
そのため、資金繰り表を作成して、将来の資金の流れを予測し、資金不足の予防や資金調達の判断を行うことが重要です。

両者を組み合わせることで、企業の資金の流れをより詳細に把握することができます。
キャッシュフロー計算書で過去の資金の流れを分析し、資金繰り表で将来の資金の流れを予測することで、企業は経営状況の把握や資金繰りの改善につなげることができます。

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