中小企業の資金繰り改善に不可欠！経常運転資金の基礎知識

中小企業の資金繰り改善に不可欠！
経常運転資金の基礎知識

経常運転資金とは、企業が日々の事業活動を継続するために必要な資金のことです。
具体的には、仕入代金、従業員の給与、家賃、水道光熱費など、企業が継続的に支払うべき費用を支払うために必要な資金となります。

例えば、商品を仕入れて販売する会社の場合、仕入れた商品代金は仕入債務として発生し、商品を売却しても、代金回収には時間がかかります。
この間、仕入債務の支払いや従業員の給与支払いなど、継続的に資金が必要となるため、経常運転資金が重要になってきます。

経常運転資金の計算式

経常運転資金は、以下の計算式で算出できます。

経常運転資金 = 売掛金 + 棚卸資産 - 買掛金

この計算式から分かるように、売掛金は回収されるまで資金として使えないため、経常運転資金を圧迫します。
一方、買掛金は支払いの猶予があるため、資金の余裕を生み出します。

経常運転資金が不足すると、以下のような問題が発生する可能性があります。

経常運転資金を安定させるためには、以下の点に注意する必要があります。

入金と支払いのバランスを取る
売掛金の回収を早め、支払いを遅らせることはできません。入金と支払いのバランスをしっかりと把握し、資金繰りの計画を立てましょう。
在庫を最適化する
在庫は、資金の塊です。余分な在庫を抱えると、資金が固定化されてしまいます。必要な時に必要なだけ在庫を持つようにしましょう。
売掛金を回収する
売掛金は、企業にとっての現金と同じです。売掛金を滞納している顧客には、積極的に回収を進めましょう。
経費を削減する
固定費や変動費を見直し、無駄な経費を削減しましょう。
資金調達を検討する
どうしても資金が不足する場合には、金融機関から融資を受けるなどの資金調達を検討しましょう。

経常運転資金はいくらあれば十分なのですか？
経常運転資金の適切な額は、業種や企業規模によって異なります。
一般的には、3ヶ月分の運転資金があれば、ある程度の余裕を持って事業を運営できると言われています。
経常運転資金が不足していることにどうすれば気づけますか？
支払いが遅延したり、銀行から融資を断られたりすることが、経常運転資金が不足しているサインです。
経常運転資金を増やすにはどうすればよいですか？
売掛金の回収を早めたり、在庫を削減したり、経費を削減したりすることで、経常運転資金を増やすことができます。