その「役員貸付金」、銀行はこう見ています｜融資審査で評価を落とす危険なポイントとは
その「役員貸付金」、本当に大丈夫ですか？
こんにちは。
行政書士で、資金繰り改善専門の財務コンサルタント、西澤です。
決算書を見たとき、貸借対照表に「役員貸付金」が計上されたままになっていませんか？
実はこの役員貸付金、
銀行が融資審査で必ずチェックする重要項目の一つです。
経営者にとっては
「一時的に会社から借りただけ」
「そのうち返すつもり」
という感覚でも、銀行の見方はまったく異なります。
銀行が「役員貸付金」を重視する理由
役員貸付金とは、会社が役員個人に対して資金を貸し付けている状態を指します。
この科目について、銀行は主に次の点を見ています。
① 金額と比率
役員貸付金の金額が大きい場合、
「本来、事業に使うべき資金が社外に流出している」
と評価されます。
特に、総資産や自己資本に対して役員貸付金の割合が高いと、
- 資金繰りが不安定
- 経営管理が甘い
と判断されやすくなります。
② 返済条件と実際の返済状況
返済期限・金利が明確に定められているか。
そして、実際に返済が行われているか。
返済が長期間止まっている役員貸付金は、
銀行から見ると「回収不能に近い資産」です。
③ 貸付の目的・使途
役員貸付金の使い道が、
- 事業に関連するものなのか
- 完全に私的な支出なのか
ここも厳しく見られます。
私的利用と判断されると、ガバナンス面で大きなマイナス評価になります。
④ 法令・税務リスク
役員貸付金は、
- 利息未計上
- 長期未返済
などの場合、税務上の問題に発展することもあります。
銀行はこうしたリスクも含めて評価します。
役員貸付金を放置すると起こる3つのリスク
① 資金繰りの悪化
本来、会社にあるべき現金が戻ってこないため、
資金繰りが慢性的に苦しくなります。
② 融資条件の悪化
- 融資額を減らされる
- 金利を上げられる
- 追加融資を断られる
といった形で、金融機関対応が一気に厳しくなることも珍しくありません。
③ 経営者個人への不信感
役員貸付金が多い会社は、
「経営者と会社の区別がついていない」
と評価されがちです。
これは、信用力という点で大きなマイナスになります。
役員貸付金は「早めの対策」が重要です
役員貸付金は、
金額が小さいうち・指摘される前に手を打つことが重要です。
- 返済計画の整理
- 資金の流れの見直し
- 銀行にどう説明するかの整理
これらを誤ると、
「改善できたはずの問題」が
融資NGの決定打になってしまうこともあります。
資金繰り・銀行対応でお悩みの方へ
役員貸付金の問題は、
単なる会計処理の話ではありません。
資金繰り・銀行評価・経営者信用
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