インタレストカバレッジレシオとは？
資金繰りを支える重要指標を解説
インタレストカバレッジレシオとは？
資金繰りを支える重要指標を解説
こんにちは、行政書士で資金繰り改善を専門とする財務コンサルタントの西澤です。
企業の資金繰りにおいて、最も重要なことのひとつが「借入金の返済がきちんとできるか」という視点です。
この返済能力を数字で表した指標のひとつが、「インタレストカバレッジレシオ」です。
この記事では、初心者の方にもわかりやすく、インタレストカバレッジレシオの意味や計算方法、目安となる数値、そして資金繰りへの影響について解説します。
インタレストカバレッジレシオとは？
**インタレストカバレッジレシオ（Interest Coverage Ratio）**とは、
企業が営業活動によって得た利益で、どの程度利息の支払いができているかを示す指標です。
もっと簡単にいえば、
「会社は、利益の中から余裕を持って利息を払えているか？」を見る数字です。
計算式はとてもシンプルです
インタレストカバレッジレシオ ＝ 営業利益 ÷ 支払利息
例えば、営業利益が1,000万円、支払利息が250万円であれば、
1,000万円 ÷ 250万円 ＝ 4.0倍
つまり、利息の4倍の利益があるということで、返済にはかなり余裕がある状態です。
どのくらいの数値が目安になるの？
一般的には、
- 1.0倍未満：利益だけでは利息が払えない、非常に危険
- 1.5倍前後：ギリギリ返済できるが、余裕は少ない
- 3.0倍以上：十分な余裕あり、健全
金融機関も、融資審査時にこの指標を確認します。
数値が低いと「返済に不安がある」と見られ、追加融資が難しくなるケースもあります。
なぜ資金繰りに重要なの？
支払利息は、待ってくれません。
売上が多少落ちても、毎月必ず出ていく支出です。
この利息を安定して払える状態かどうかは、資金繰りの安定性を左右します。
インタレストカバレッジレシオが低下しているときは、以下のような兆候かもしれません：
- 利益が減ってきている
- 借入金が増えている
- 金利負担が重くなってきている
こうした状況に早めに気づき、対応することが、資金繰り改善の第一歩です。
数値が低いときの改善策は？
インタレストカバレッジレシオが低い場合、以下のような対策が考えられます：
- 営業利益の改善：売上増加やコスト削減による利益確保
- 借入金の見直し：金利の低い融資への借り換え
- 返済条件の変更交渉：元金据え置きや返済期間の延長など
ただし、どれが自社にとって最善の選択かは、財務状況によって異なります。
専門家の視点でのアドバイスが、リスクを回避する近道です。
自社の「返済余力」を数値で把握しよう
インタレストカバレッジレシオは、経営者にとって重要な資金繰りの安全性を測るバロメーターです。
数字が何を意味するのかを理解することで、無理のない資金計画や借入戦略を立てることができます。
「自社の数値を見てみたが、どう判断してよいかわからない」
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