銀行は貸借対照表のここを見ている

銀行が企業の貸借対照表を見るポイント

銀行が企業の貸借対照表を見る際、その企業の財務状況を総合的に評価し、融資の可否や条件を決定するために、いくつかの重要なポイントに注目します。

銀行が注目する貸借対照表のポイント

純資産の状況:
- 債務超過ではないか:
  資産よりも負債が多い状態（債務超過）は、企業の存続が危ぶまれる状況であり、融資には慎重になります。
- 自己資本比率:
  自己資本比率が高いほど、企業の安定性が高いと判断されます。
流動資産と流動負債のバランス:
- 運転資本:
  流動資産から流動負債を引いた金額。
  運転資本がプラスであれば、短期的な債務支払能力があると判断されます。
- 現金比率:
  現金と現金同等物が流動資産に占める割合。
  現金比率が高いほど、短期的な支払能力が高いと判断されます。
固定資産:
- 固定資産の構成:
  有形固定資産（建物、機械設備など）と無形固定資産（特許権、商標権など）の構成比を見ることで、企業の事業内容や成長性などを評価します。
- 固定資産の減価償却:
  固定資産の減価償却費の推移を見ることで、企業の設備投資状況や資産の老朽化などを評価します。
負債の状況:
- 借入金の状況:
  借入金の残高、返済期間、金利などを詳細に分析し、企業の借入負担能力を評価します。
- 長期負債と短期負債のバランス:
  長期負債が多い場合は、長期的な安定性はあるものの、短期的な資金繰りには注意が必要です。
その他の項目:
- 棚卸資産:
  商品や原材料などの棚卸資産の回転率を分析し、在庫管理の効率性を評価します。
- 売掛金:
  売掛金の回収期間を分析し、顧客の支払い能力を評価します。
- 有形固定資産:
  固定資産の評価額が適正か、過大評価されていないかなどを確認します。