利益とキャッシュは別物：損益計算書と資金繰り表の本質的違い
利益とキャッシュは別物：
損益計算書と資金繰り表の本質的違い
こんにちは。行政書士で資金繰り改善を専門とする財務コンサルタントの西澤です。
今回は、多くの経営者が一度は疑問に感じる「利益が出ているのに、なぜお金がないのか？」というテーマについてお話しします。
その原因は、損益計算書と資金繰り表の違いにあります。
この2つの資料を正しく理解することが、資金繰りを安定させる第一歩です。
損益計算書とは？
損益計算書は、「会社がどれだけ儲かったか（利益）」を見るための資料です。
売上から経費を差し引いて、利益（黒字）か損失（赤字）かを把握します。
たとえば、こんな形です：
| 売上 | 1,000万円 |
|---|---|
| 経費 | 800万円 |
| 利益 | 200万円 |
この場合、200万円の黒字です。
でも、ここで安心してはいけません。
この「利益＝手元のお金」ではないのです。
資金繰り表とは？
資金繰り表は、「お金の出入り（キャッシュフロー）」を管理するための資料です。
売上があっても、入金のタイミングが遅ければ、手元にお金がありません。
たとえば：
- 売上は今月計上されたけど、入金は2か月後
- 今月は借入金の返済や税金の支払いがある
このような状況だと、「黒字なのに資金が足りない」という現象が起こります。
これがいわゆる 「黒字倒産」 の原因です。
なぜこの違いが重要なのか？
会社を経営していく上で大切なのは、「利益」よりも「キャッシュ＝お金」です。
利益があっても、支払いができなければ倒産してしまいます。
つまり、損益計算書だけで判断してはいけません。
資金繰り表を作り、お金の流れを見える化することが重要なのです。
よくあるご相談
実際に、次のようなご相談をよくいただきます：
- 「黒字なのにいつも資金繰りが苦しい」
- 「決算書を見ても何が悪いのかわからない」
- 「資金繰り表を作ったことがない」
こうしたお悩みは、専門家の視点で分析することで改善策が見えてきます。
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