銀行はここを見ている！インタレスト・カバレッジ・レシオで分かる資金繰りの危険信号
銀行はここを見ている！
インタレスト・カバレッジ・レシオで分かる資金繰りの危険信号
こんにちは。
行政書士で、資金繰り改善専門の財務コンサルタント、西澤です。
「利益は出ているのに、なぜか資金繰りが苦しい」
「追加融資を申し込んだが、銀行の反応が悪い」
こうした悩みを抱える中小企業では、インタレスト・カバレッジ・レシオが大きな問題になっているケースが少なくありません。
インタレスト・カバレッジ・レシオとは？
インタレスト・カバレッジ・レシオ（Interest Coverage Ratio）とは、
企業が本業で稼いだ利益で、借入金の利息をどの程度支払えるかを示す指標です。
いわば、
👉 「借金の利息に対する余力」
👉 「資金繰りの安全度」
を表す数値だと考えてください。
計算方法
インタレスト・カバレッジ・レシオ ＝ 営業利益 ÷ 支払利息
- 営業利益：本業で安定的に稼げているか
- 支払利息：借入金に伴う固定的な資金流出
このシンプルな計算式ですが、金融機関は非常に重視しています。
数値が高い会社が評価される理由
インタレスト・カバレッジ・レシオが高い企業は、銀行から次のように見られます。
- 本業で十分な利益を生み出せている
- 利息支払いに余裕があり、資金繰りが安定している
- 借入が増えても耐えられる体力がある
つまり、
👉 「融資をしても返済に問題が起きにくい会社」
という評価につながります。
数値が低い会社に潜む資金繰りリスク
一方で、この数値が低い場合、銀行は警戒します。
- 営業利益が利息支払いで消えてしまっている
- 少し業績が悪化すると、すぐに資金繰りが詰まる
- 追加融資が難しくなる可能性が高い
特に注意が必要なのは、
「黒字なのにインタレスト・カバレッジ・レシオが低い会社」です。
これは、
👉 借入金が過大
👉 利益構造が弱い
👉 資金繰り改善が後回しになっている
といった、見えにくい経営課題を抱えているサインでもあります。
資金繰り改善は「数値の意味」を理解することから
インタレスト・カバレッジ・レシオは、
単なる財務指標ではありません。
- 借入金の適正水準
- 利益構造の健全性
- 金融機関との付き合い方
これらすべてに直結する、資金繰り改善の重要指標です。
しかし、
「数値が悪い＝即アウト」ではありません。
✔ 借換え
✔ 返済条件の見直し
✔ 利益構造の改善
✔ キャッシュフローを重視した経営管理
など、実務的な対策によって改善できるケースは多くあります。
インタレスト・カバレッジ・レシオが気になる経営者様へ
- 銀行からの評価が気になる
- 融資が通りにくくなってきた
- 利益は出ているのに資金繰りが楽にならない
このようなお悩みがある場合、
一度、数字を「銀行目線」で整理してみることが重要です。
当事務所では、
✔ 財務諸表を基にした資金繰り診断
✔ 金融機関評価を意識した改善アドバイス
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を行っています。
👉 「うちの数値は大丈夫だろうか？」
そう感じた段階が、相談のベストタイミングです。
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